Daň z garáží v roce 2025 pro fyzické osoby: jak ji vypočítat?

K této nesmrtelné frázi ze sovětské komedie „Pozor na auto“ bych rád dodal, že ke každému autu patří i garáž.

Ukazuje se, že nemůžete mít jen auto a garáž a neplatit za to daně. V naší zemi občané platí standardní daň z nemovitosti. A ta se vypočítává na základě oficiálně registrovaného vlastnictví nemovitosti.

Daň z garáží pro fyzické osoby se tvoří v závislosti na statusu plátce, době vlastnictví a katastrální hodnotě. Pojďme se podívat na všechny nuance daňových plateb s ohledem na legislativu. Jen tak lze zjistit objektivní informace k tomuto tématu.

Definice a základní pojmy

Garáž je nemovitost, proto její majitel musí zaplatit částku stanovenou na regionální úrovni a pevně stanovenou v procentech.

Nemovitost je budova, která je neoddělitelně spojena s pozemkem, na kterém se nachází, tj. nelze ji přemisťovat z jednoho místa na druhé. Budova musí mít pevný základ, zdi a střechu.

Takový majetek se nazývá nemovitost a zahrnuje také:

• garáže na míru;
• krabice v garážovém družstvu;
• garáže připojené k domu.

Při formování daňových výběrů se v první řadě zohledňuje katastrální hodnota budovy garáže.

Výpočet výše daňových odpočtů provádí specialista – zaměstnanec Federální daňové služby nebo samotný vlastníkPři výpočtech se berou v úvahu všechny výhody majitele garáže.

Do roku 2017 platil pro fyzické osoby jiný daňový systém: v první řadě se zohledňovala inventární hodnota schránky.

Nové změny právního rámce vedly k vyšším daňovým povinnostem, které se tvoří podle katastrální hodnoty. S přijetím nových legislativních aktů stát vyčlenil 5 let na přechodné období.

Během této doby musí být plně zformován nový daňový systém založený na katastrální hodnotě objektů, který vyžaduje pravidelný přepočet.

Zvláštnosti regulačního rámce

Postup pro výpočet daně z garáží pro fyzické osoby je upraven určitými právními akty, včetně:

Postup pro výpočet daně z příjmu fyzických osob z garáže

Pokud je k dispozici osvědčení o individuálním vlastnictví, musí majitel garáže zaplatit daně stanovené na federální úrovni.

Daňový systém je navržen tak, že od okamžiku registrace nemovitosti v Rosreestru je jednotlivci účtována roční daň v určité výši, která se vypočítává na základě katastrální hodnoty nemovitosti.

Princip výpočtu daně z garáže je založen na následujícím poměru:

• pokud je katastrální hodnota až 300 tisíc rublů, celková výše naběhlých daní z nemovitosti v garáži se pohybuje od 0,1 do 0,3 %;
• pokud je hodnota krabice až 500 tisíc rublů, bude rozsah daňových odpočtů od 0,3 do 2 %;
• Pokud je katastrální hodnota stanovena na částku přesahující 500 tisíc rublů, daňové sazby se také pohybují mezi 0,3 a 2 %.

Obecná sazba daně z garáže se v roce 2025 pohybuje od 0,1 do 0,3 % z hodnoty nemovitosti.Katastrální hodnota je uvedena v technickém pasu budovy. V souladu s ruským zdaněním se platby provádějí jednou ročně. Orgány Federální daňové služby stanovily lhůtu pro platbu na 1. prosince.

Částka daně z příjmu fyzických osob se platí v jakékoli pobočce banky nebo v online platebním systému. Peníze se zasílají na účet místního úřadu v místě, kde se nachází garážová stavba.

Daň se vybírá, pokud je garáž privatizována nebo se jedná o samostatnou budovu, a musí být registrována v databázi Rosreestr.

Když se při prodeji garáže neplatí daně

Majitelé garáží a boxů v garážových družstvech se zajímají o to, jaká částka nepodléhá dani při prodeji garáže.

Zákon stanoví, že pokud je nemovitost ve vlastnictví fyzické osoby déle než 3 roky, daň z příjmu se neplatí. V souladu s tím se daňové přiznání finančnímu úřadu nevyplňuje ani nepodává.

Pokud kupující nedávno koupil budovu a rozhodne se ji prodat, má právo zaplatit daň za jednoho ze dvou scénářů:

Kdy se platí daň z prodeje garáže?

Veškerý příjem z prodeje movitého a nemovitého majetku z doby kratší než 3 let podléhá dani z příjmu fyzických osob.Daň z prodeje garáže vlastněné méně než 3 roky musí být proto zaplacena bezpodmínečně.

Článek 1 odstavec 220 daňového zákoníku Ruské federace stanoví, že fyzické osoby mají nárok na odpočet daně z nemovitosti při prodeji nemovitostí. Výše odpočtu se určuje na základě pravidel stanovených v odstavci 2 tohoto článku.

Částka se rovná příjmu z prodeje předmětů vlastněných méně než 3 roky, nejvýše však 250 tisíc rublů.

Pokud je částka z prodeje garáže menší nebo rovna 250 tisícům rublů, pak s přihlédnutím k uplatnění odpočtu daně z nemovitosti bude daň z příjmu fyzických osob rovna 0.

Postup pro zdanění nemovitostí

Odpověď na otázku, zda garáž podléhá dani z nemovitosti, je uvedena ve federálním zákoně č. 2003-1 „O daních z majetku fyzických osob“, přijatém v prosinci 1991. Předmětem zdanění podle tohoto regulačního zákona jsou dům, byt, garáž a další objekty ve vlastnictví fyzické osoby.

Na podzim roku 2014 byly přijaty novely uvedeného zákona, které vstoupily v platnost 1. ledna 2015.Týkají se občanů Ruské federace, cizinců a osob bez státní příslušnosti, kteří vlastní nemovitosti. Majitelé garážových boxů musí mít doklady potvrzující vlastnické právo k nemovitosti. Daň za garáž se platí obecně stanoveným způsobem.

Pokud je budova garáže ve společném vlastnictví, v tomto ohledu se neposkytují žádné výhody. Standardní daňové odpočty do státní pokladny budou muset být hrazeny obecně.

Jediná nuance se týká regulačních a právních aktů přijatých místními úřady. Na čem to závisí? Každý region může mít svůj vlastní postup pro placení daní z nemovitostí.

Daňové výhody pro garáže

Zákon stanoví kategorie občanů, kterým jsou poskytovány výhody na placení povinných daní z garáží.

Zejména následující jsou zcela osvobozeny od daně:

• Hrdinové SSSR, Ruské federace a Kavalír Řádu slávy;
• osoby se zdravotním postižením I. a II. skupiny, osoby se zdravotním postižením od dětství;
• likvidátoři a oběti následků havárie jaderné elektrárny v Černobylu.

Ostatní kategorie občanů musí platit roční daň za budovu garáže a pozemek pod ní.

Daňové výhody pro důchodce

Musí osoby, které dosáhly důchodového věku, platit daň z příjmu fyzických osob? Podle ruských zákonů má tato kategorie občanů nárok na dávky a částečné osvobození od daní z vlastnictví nemovitosti.

Pokud důchodce vlastní dva nebo více garážových objektů, platí pro stanovení dávek omezení. Za druhý a další objekty je nutné platit daně stanovené Federální daňovou službou. Bude také nutné zaplatit poplatek za pozemek, na kterém se garáž nachází.

Pokud je box sdíleným majetkem a jednu z jeho částí vlastní jiná osoba, která nedosáhla důchodového věku, pak se na ni budou vztahovat příspěvky na daň z příjmu fyzických osob. Občan pobírající důchod je od placení daně ze svého podílu osvobozen.

Abyste mohli dávku získat, musíte prokázat svůj nárok na osvobození od daně z příjmu fyzických osob.Budete muset kontaktovat regionální úřad Federální daňové služby s cestovním pasem a napsat žádost podle stanoveného formuláře. Dále budete muset poskytnout doklad potvrzující vlastnictví garáže a kopii svého důchodového osvědčení.

Vlastnosti placení daně z pozemků pod garáží

Daň z pozemků pod garáží je povinný poplatek schválený na státní úrovni.Platí ji občané, kteří vlastní pozemky na základě zřízených vlastnických práv. Daňové poplatky platí také osoby, kterým byla udělena možnost trvalého užívání pozemku nebo které byly zděděny.

Daň z pozemku pod garáží nepodléhá placení, pokud je pozemek pronajat vlastníkovi stavby na základě nájemní smlouvy.

Výše daně závisí na stanovené katastrální hodnotě pozemku.Na webových stránkách Rosreestr naleznete informace o nákladech, které jsou vytvořeny na základě údajů z veřejné katastrální mapy. Daňová „závislost“ začíná okamžikem oficiální registrace pozemku u příslušného úřadu.

Potvrzení o zaplacení daně z pozemků je přiloženo k dokumentaci k budově garáže.

Daňový systém závisí na předpisech přijatých místními úřady. Na regionální úrovni mohou být pro určité kategorie občanů stanoveny dávky a postupy pro placení daní.

Zdanění při pronájmu garáže

Nájemníci pobírají zisk, který ze zákona podléhá povinnému zdanění. Část výtěžku je převedena do rozpočtové pokladny. V případě nezaplacení může být jednotlivec pokutován.

Pronájem boxu je jednou z možností, jak generovat příjemZ celkové výše zisku musí být zaplacena fixní sazba ve výši 13 %.

Při oficiální registraci nájemní smlouvy musí majitel informovat místní úřady Federální daňové služby o všech dodatečných poplatcích.

Při prodeji garáže se daň z příjmu vybírá obecným způsobem – výše poplatku se vypočítává v závislosti na ceně prodaného objektu.

Závěr

Platba daně z garáží z přijatého příjmu je odpovědností občanů Ruské federace. Pokud ji zanedbáte, budou následovat sankce.

Pokud prodáváte věc, kterou majitel vlastní méně než 3 roky, musíte vyplnit a podat daňovému úřadu daňové prohlášení.

Pokud je hodnota kupní smlouvy nižší než částka srážky nebo nižší než výše nákladů na pořízení nemovitosti, hrozí pachateli také pokuta.