Kolik let musíte vlastnit garáž, abyste neplatili daně?

Jak správně a kdo může snížit daň při prodeji garáže s přihlédnutím k době jejího vlastnictví, podmínkám pro získání odpočtů a možnosti přepočtu nákladů na stavbu do cen běžného roku a také jaké právní mechanismy uplatnit?

Odpovědi právníků (1)

Artěmiev Yaroslav právník,
Moskva Na místě: 2064 dní
Odpovědí: 5193 Hodnocení: 10

Podle článku 217.1 daňového řádu Ruské federace se daň z prodeje garáže platí bez ohledu na dobu jejího vlastnictví. V odstavci 17.1 odstavce 217 článku XNUMX zákoníku je však uvedeno, že veškeré odpočty za nemovitosti se vztahují pouze na obytné prostory, nikoli na garáže.

Pokud jde o snížení daně, pokud byla garáž postavena samostatně, lze při výpočtu daně zohlednit stavební náklady za předpokladu, že splňují požadavky daňového řádu Ruské federace. Pokud však byla garáž prodána za cenu nižší, než byly náklady na její výstavbu, může to ovlivnit výši daně, která se vypočítává z rozdílu mezi prodejní a kupní cenou.

Obecně platí, že pro získání přesnějších informací o této problematice se doporučuje obrátit se na kompetentního daňového právníka, který může poskytnout úplné a přesné rady v souladu s platnými právními předpisy.

#2545274 2023-01-19 18:54:02
Artěmiev Yaroslav právník,
Moskva Na místě: 2064 dní
Odpovědí: 5193 Hodnocení: 10

Podle článku 217.1 daňového řádu Ruské federace je daň z prodeje garáže splatná bez ohledu na dobu jejího vlastnictví. Odstavec 17.1 odstavce 217 článku XNUMX zákoníku uvádí, že srážky za nemovitosti se vztahují pouze na obytné prostory, to znamená, že se nevztahují na garáže.

Snížit daň zaplacenou z prodeje garáže není možné, pokud jste si ji postavili svépomocí, neboť náklady na stavbu se nezahrnují do základu daně při prodeji garáže. Příjem v této situaci je rozdíl mezi náklady na prodej garáže a náklady na její nákup a opravu, takže náklady na výstavbu nelze převést do cen běžného roku.

Stojí za zmínku, že konkrétní odpověď na vaši otázku, možnost snížení daně při prodeji nemovitosti, může záviset na různých okolnostech a individuálních charakteristikách každého případu. Proto se doporučuje, abyste požádali o radu zkušeného právníka, který může poskytnout přesnější odpověď na základě vašich konkrétních okolností.

#2550059 2023-01-19 18:54:02
Artěmiev Yaroslav právník,
Moskva Na místě: 2064 dní
Odpovědí: 5193 Hodnocení: 10

Chcete-li vyřešit otázku daně z prodeje garáží, měli byste se obrátit na daňový řád Ruské federace, konkrétně na článek 217.1. Doklady, které mohou být vyžadovány pro výpočet daně, jsou doklady ke koupi garáže, doklady ke stavbě a rekonstrukci garáže, doklady potvrzující prodejní cenu garáže a další doklady související s touto transakcí.

Podle článku 217.1 daňového řádu Ruské federace, pokud garáž patří prodávajícímu po dobu kratší než 5 let, pak se základ daně stanoví jako rozdíl mezi prodejní cenou a náklady na nákup garáže. Pokud je garáž ve vlastnictví déle než 5 let, neplatí se žádná daň. Současně, jak jste správně poznamenali, jsou poskytovány dodatečné daňové odpočty pro obytné prostory.

Pokud jde o náklady na výstavbu a snížení daně, je nutné pochopit, že stavba garáže a její vylepšení může ovlivnit její hodnotu. Daňová legislativa však nestanoví snížení daně na základě stavebních nákladů. Základ daně tedy bude i nadále stanoven jako rozdíl mezi prodejní cenou a kupní cenou garáže. Pokud jde o převod nákladů na výstavbu do běžného roku, musíte vědět, že je to možné pouze tehdy, pokud máte oficiální dokumenty potvrzující tyto náklady, jako jsou účtenky, kontroly, odhady atd.

Pokud se navíc vyskytnou potíže a dotazy týkající se daňové legislativy, doporučuje se obrátit se na kvalifikovaného daňového právníka, který vám pomůže situaci pochopit a připraví všechny potřebné dokumenty k vyřešení problému.

#2656108 2023-01-19 18:54:02
Artěmiev Yaroslav právník,
Moskva Na místě: 2064 dní
Odpovědí: 5193 Hodnocení: 10

K zodpovězení otázky o dani z prodeje garáže, bez ohledu na dobu jejího vlastnictví, je nutné předložit dokumenty potvrzující skutečnost prodeje garáže, jakož i informace o datu a nákladech na pořízení a prodej.

Pokud jde o dobu vlastnictví a zdanění, měli byste se obrátit na daňový řád Ruské federace, přesněji na články 217 a 217.1. V případě garáže není doba vlastnictví v tomto případě povinná pro výpočet daně, ale závisí na způsobu zdanění prodávajícím.

Problematiku odpočtů za nemovitosti upravuje čl. 2 odst. 217.1 daňového řádu Ruské federace, který uvádí, že odpočty se poskytují pouze pro obytné prostory. Proto v případě garážového prodeje nejsou dostupné žádné odpočty.

Pokud jde o možnost snížení daně při výstavbě garáže, je třeba vzít v úvahu, že daňový řád Ruské federace nestanoví mechanismus pro odpočet daně z příjmu z prodeje nemovitosti během její samostatné výstavby. Místo toho může být možné snížení daně, pokud vlastník eviduje výdaje na vylepšení svého majetku.

Stavební náklady nelze převést na ceny běžného roku, pokud však zaznamenáte náklady na vylepšení své garáže jako kapitálový náklad, může to mít za následek daňový odpočet, když ji později prodáte.

Pro získání konkrétnějších informací a přesný výpočet daní a srážek se v každém případě doporučuje obrátit se na zkušeného daňového poradce nebo právníka specializujícího se na ruskou daňovou legislativu.

Při prodeji jakékoli nemovitosti můžete být povinni zaplatit daň. Garáž není výjimkou. Při výpočtu daně z tohoto majetku jsou ale některé zvláštnosti. Garáž je totiž považována za nemovitost. Daň z prodeje garáže bude muset být zaplacena, pokud:

• garáž byla ve vašem vlastnictví po dobu kratší než minimální dobu vlastnictví;
• příjem z jeho prodeje přesahuje 250 000 rublů. nebo náklady na jeho pořízení.

Kromě zaplacení daně budete muset sepsat a podat finančnímu úřadu přiznání k dani z příjmu (formulář 3-NDFL). Promluvme si o tom podrobněji.

Minimální doba vlastnictví nebo když není zaplacena daň z prodeje garáže

Jak jsem již řekl, garáž je nemovitost. Příjem z jeho prodeje není zdaněn, pokud byl ve vašem vlastnictví po minimální dobu vlastnictví nebo déle. U nemovitostí je tato doba obvykle 5 let a více.

Navíc pět let je 60 po sobě jdoucích měsíců. Toto období tedy může skončit v kterémkoli kalendářním měsíci v roce.

Například 15. března 2024 jste získali vlastnictví garáže. Pak byl prodán. Přijatý příjem nebude zdaněn, pokud k prodeji došlo po 15. březnu 2029. V této situaci nemusíte platit daň ani podávat daňové přiznání. Na výši přijatého příjmu nezáleží.

V některých případech se tato doba trvání zkracuje na 3 roky (tj. 36 měsíců). Například pokud jste garáž získali dědictvím nebo darem od blízkého příbuzného. Kteří příbuzní jsou považováni za „blízké“, viz odkaz.

Například 25. května 2024 vám váš otec daroval garáž. Po 25. květnu 2027 jej můžete prodat bez daně (k tomuto datu skončí tříleté období).

Vzhledem k tomu, že garáž je nemovitost, její vlastnictví musí být zapsáno ve státním rejstříku. Objeví se ode dne takové registrace.

Zjistit toto datum je snadné. Stačí získat výpis z evidence práv k nemovitostem na MFC. Požadovaný termín bude uveden ve výpisu. Z tohoto pravidla existuje několik výjimek:

• garáž byla zděděna. Zde vlastnictví vzniká dnem otevření dědictví. Jedná se o datum smrti zůstavitele. Na dni státní registrace majetku nezáleží;
• Garáž byla zakoupena od družstva (GSK). V této situaci vzniká vlastnictví po úplném splacení podílu.

Pokud je tedy v době prodeje tato nemovitost ve vašem vlastnictví déle než 5 (nebo 3) let, pak není třeba číst dále. Jste osvobozeni od povinnosti platit daň a přiznat příjem. Pokud méně, čtěte dále.

Jak zjistit příjem z prodeje garáže

Pro výpočet příjmů u nemovitostí platí zvláštní pravidla. Váš příjem bude považován za jednu, ale největší částku:

• nebo prodejní cenu garáže podle kupní a prodejní smlouvy, kterou jste uzavřeli s kupujícím;
• nebo 70 % jeho katastrální hodnoty. Lze to objasnit online v naší službě „Zjistit katastrální hodnotu nemovitosti“.

Která částka je vyšší, je váš příjem. Na základě toho bude vypočítána daň.

příklad
Prodáváte garáž za 280 000 RUB. Je vlastněna kratší dobu, než je minimální doba držby.

1 situace
Jeho katastrální hodnota je 489 000 rublů. Pak 70 % katastru bude:
489 000 rublů. x 70 % = 342 300 rublů.

Nejvyšší cena je z katastru (342 300 RUB). To bude váš příjem, který musíte přiznat.

2 situace
Jeho katastrální hodnota je 268 000 rublů. Pak 70 % katastru bude:
268 000 rublů. x 70 % = 187 600 rublů.

Nejvyšší je prodejní cena dle smlouvy (280 000 RUB). Toto bude váš příjem.

Výše tohoto příjmu musí být uvedena v daňovém přiznání. Z této částky se vypočítává daň.

Jak snížit příjem při výpočtu daní

Při výpočtu daně vám může být příjem snížen o určité zákonem požadované částky. Nejvýnosnější je snížit příjem o maximální možnou částku. Máte k tomu několik legálních způsobů.

Takže váš příjem je snížen:

• odpočet daně z nemovitosti pro prodejce jiných nemovitostí – 250 000 rublů. (pro všechny);
• výdaje na nákup garáže, které jsou potvrzeny dokumenty (pro každého);
• náklady zůstavitele na pořízení této nemovitosti, které jsou doloženy (pouze u těch, kteří garáž zdědili);
• výdaje dárce na pořízení tohoto majetku, které se dokládají (pouze u těch, kteří dostali nemovitost darem od blízkého příbuzného);
• hodnotu tohoto majetku, který byl přiznán a z něhož byla při jeho přijetí darem zaplacena daň z příjmu (pouze u těch, kteří dostali nemovitost darem nikoli od blízkého příbuzného a zaplatili z její hodnoty daň).

Musíte si vybrat jednu z těchto možností. Nemůžete použít více než jeden. Například nemáte právo snížit svůj příjem odečtením 250 000 rublů a o výdaje.

Je vhodné snížit příjem srážkou, pokud váš příjem nepřesahuje 250 000 rublů. V tomto případě není třeba nic dokumentovat. Pokud překročí, je výhodnější zvolit maximální částku, o kterou si můžete příjem snížit. Jedná se buď o odpočet, nebo o výdaj. Ale zdůrazňujeme, že výdaje musí být doloženy doklady.

příklad
Podle kupní a prodejní smlouvy byla garáž prodána za 450 000 RUB. To je více než 70 % jeho katastrální hodnoty.

1 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 180 000 rublů. V takové situaci je výhodné využít odpočet. V důsledku toho bude zdanitelný příjem:
450 000 (příjem) – 250 000 (srážka) = 200 000 rublů.

2 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 320 000 rublů. V takové situaci je výhodné použít výdaje. V důsledku toho se zdanitelný příjem bude rovnat:
450 000 (příjem) – 320 000 (srážka) = 130 000 rublů.

Jak vypočítat daň z prodeje garáže

Daň musí být zaplacena z příjmů, které převyšují odpočet (250 000 RUB) nebo výdaje na nákup. Daňová sazba 13 %. Výjimku tvoří pouze ti, kteří nejsou daňovými rezidenty Ruska. Platí daně ve výši 30 %.

Připomeňme, že rezidentem je osoba, která se fyzicky zdržuje v Rusku alespoň 183 dní po dobu 12 měsíců. Na jeho občanství a místě pobytu nezáleží.

příklad
Prodal jste garáž za 480 000 RUB. Vlastnil ho necelé 3 roky. Prodejní cena je více než 70 % jeho katastrální hodnoty.

1 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 76 000 rublů. Snížíme příjem srážkou – 250 000 rublů. (je větší). Zdanitelný příjem bude:
480 000 (příjem) – 250 000 (srážka) = 230 000 rublů.

Musíte z toho zaplatit daň:
230 000 rublů. x 13 % = 29 900 rublů.

2 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 320 000 rublů. Příjmy snižujeme o výdaje (je jich více než odpočet). Zdanitelný příjem bude:
450 000 (příjem) – 320 000 (výdaje) = 130 000 rublů.

Musíte z toho zaplatit daň:
130 000 rublů. x 13 % = 16 900 rublů.

Pokud jsou příjmy nižší než výdaje nebo srážky, nemusíte platit daň. Váš zdanitelný příjem se považuje za nulový. Bude nutné vypracovat daňové přiznání (formulář 3-NDFL), které bude předloženo inspektorátu. Z tohoto pravidla existuje jedna výjimka. Příjem z prodeje garáže nepřesáhl 250 000 rublů. V této situaci není třeba podávat prohlášení.

Kdy podat přiznání a zaplatit daně

Váš příjem z prodeje musí být uveden v daňovém přiznání (formulář 3-NDFL). Zde zadáte částku, o kterou bude snížena. Jedná se buď o odpočet, nebo o výdaj. Na dokladu je také uvedena částka daně, kterou je třeba zaplatit. Pokud nemusíte platit daň (například příjem je roven nebo nižší než odpočet), musíte nahlásit, pokud příjem z prodeje přesáhne 250 000 rublů.

Pokud jste si snížili příjmy na výdaje, jsou k prohlášení přiloženy kopie dokladů, které potvrzují vaše výdaje na pořízení garáže. Může to být kupní smlouva a účtenky od předchozího majitele, které potvrzují, že jste peníze zaplatili.

Prohlášení a doklady je nutné odevzdat na finanční úřad v místě vašeho bydliště nejpozději do 30. dubna roku následujícího po roce prodeje. Daň z prodeje garáží musí být zaplacena do 15. července téhož roku.

příklad
Dne 15 byla prodána garáž, která byla ve vlastnictví necelé 2024 roky. Musíte:

• vypracujte a předložte inspektorátu prohlášení 3-NDFL, pokud je váš příjem vyšší než 250 000 rublů;
• platit daň z prodeje garáže, pokud příjem přesáhne 250 000 RUB. a náklady na jeho pořízení.

Přiznání je nutné podat do 30. dubna a daň zaplatit do 15. července 2025.

Portál “Vaše daně”
2024